Как рассчитать размер транспортного налога на автомобиль самостоятельно?

Российские граждане согласно букве закона обязаны передавать государству часть полученных ими средств. Кроме того, налоговые сборы ведутся также и в других сферах жизни жителя нашей страны. В большей степени это относится к выплатам за владение каким-либо имуществом. К этой категории относятся ценные бумаги, квартиры, автомобили и иные наименования. В этом материале мы подробно рассмотрим транспортный налог, а также расскажем, как самостоятельно произвести расчет в каждом индивидуальном случае.

Транспортный налог: расчет

Что такое налог на транспорт

Порядок, согласно которому производится взимание налогового сбора на транспорт, а также сроки его выплаты регулируются в текущем 2017 году законодательным актом, вступившим в силу еще в далеком 2008.

Согласно этому постановлению, жители России, владеющие средством передвижения, обязаны вносить в государственную казну ежегодные выплаты, чтобы государство, в свою очередь, имело средства на обеспечение стабильного функционирования дорожно-транспортной сети страны.

Ежегодный перевод денег в бюджет производится, вопреки расхожему мнению, не только за владение легковыми автомобилями. К транспортным средствам причисляют также:

• автобусы;
• скутер;
• мотоцикл;
• самоходный транспорт;
• воздушные судна, передвигающиеся с помощью турбин и лопастей;
• водные суда, оснащенные парусником, мотором и прочими элементами;
• снегоходы;
• гусеничный транспорт.
• моторные сани;
• иные средства передвижения.

По уровню транспортный налог относится к региональным отчислениям. Его размеры, способ выплаты и временные рамки для перевода в государственную казну, определяют власти каждого субъекта страны. Кроме того, определяют они и форму отчетности, которую необходимо по налогу предоставить.

На федеральном уровне производится:

• определение объектов, подлежащих обложению искомым сбором;
• порядок расчета финансовой базы для определения величины сбора;
• временной период обложения налогом;
• порядок, в котором производится исчисление обсуждаемого сбора;
• максимальные и минимальные величины ставок.

Как уже упоминалось выше, к объектам, подлежащим обложению налогом, относятся не только привычные нам легковые автомобили, но также транспорт общественный, мототранспорт, воздушные суда, использующиеся в частном и общественном порядке, водные суда, самоходные и подлежащие буксированию и тому подобное.

Хотим обратить ваше внимание, что владельцами транспорта, обязанными совершать выплаты, являются не только люди, но также и различные организации. Во втором случае обязаны платить и индивидуальные предприниматели, и лица юридические.

Что касается величин налоговых ставок, их установлением занимаются на федеральном уровне, однако конечные величины для каждого региона определяют представители его властных структур

Чтобы определить величину налога, необходимо знать не только ставку, но также некую базу, на основе которой проводится итоговый расчет. В роли базы выступает не стоимость средства передвижения, по которой он был приобретен, и не актуальная его цена. Мерилом для образования сбора выступает мощность конкретного средства передвижения, которая может указываться в следующих единицах:

• для автомобилей и автобусов, а также некоторых водных судов и иных машин аналогичного устройства, измерение производится в так называемых лошадиных силах;
• по реактивным двигателям данные предоставляются в килограммах-силы их тяги;
• большие судоходные машины облагаются налогом по регистровым тоннам;
• используются также иные единицы измерения.

Кроме всего прочего, влияние на образование выплаты оказывают следующие элементы.

1. Тип, к которому принадлежит транспортное средство – одна из основных характеристик для расчета налога. Кроме того, имеют значение и подтипы. Так, автомобили могут быть легковыми или грузовыми, водные суда могут быть представлены огромного размера баржами или изящными моторными лодочками.
2. Год выпуска транспорта также играет роль. По мере устаревания наименований, изменяется и относящаяся к ним ставка налогообложения.
3. Также играет роль временной период, который транспорт находится во владении в текущем налоговом периоде.
4. Как уже говорилось выше, ставка налогообложения определяется индивидуально для каждого региона.

Ранее предполагалось, что искомый налоговый сбор будет отменен. Это событие должно было произойти в течение трех лет с наступления 2009 года, однако, это правительственное решение так и не было принято, как следствие, не вступило в силу.

Согласно букве закона Российской Федерации, ставки, с помощью которых ведется определение величины налога, возрасти или уменьшиться в 10 раз. Помимо прочего, дифференцировать ставки можно по следующим причинам:

• согласно категории транспортного средства;
• определенного периода его полезного использования;
• при условии того, что владелец транспорта относится к категории так называемых льготников.

К единственной категории автотранспорта, на которую не распространяется возможность увеличения или понижения ставки в десять раз, являются легковые машины, мощность двигателей которых не превышает 150 лошадиных сил.

Формула расчета

Рассчитать транспортный налог может каждый налогоплательщик, хоть раз задавшийся этой целью. Для выполнения поставленной задачи необходимо знать формулу для вычисления и значение ее составных частей, чтобы подставить на место каждого собственные показатели.

1. В первую очередь необходимо выяснить, какое количество лошадиных сил имеет ваш автомобиль. Этот показатель разниться для всех наименований, так как каждая машина оснащается мотором с определенной мощностью. Выяснить, сколько «лошадей» у вашего авто можно элементарно. Просто загляните в паспорт технического средства или свидетельство о его регистрации, и узнайте интересующий вас показатель. Искомая единица измерения мощности является актуальной для таких средств передвижения, как:
   1. автомобили;
   2. мотоциклы;
   3. мотороллеры;
   4. автобусы;
   5. моторные лодки и т.д.
2. Срок владения – еще одна составляющая. Как правило, выплаты налогового сбора за транспорт производятся за уже прошедший налоговый период, который для искомого сбора равен календарным двенадцать месяцам. Если регистрация собственности состоялась на целый годичный период, то в формуле используют единицу, как отображение полностью прошедшего срока. Если же транспорт находится у вас во владении только несколько месяцев (период до года), то срок определяется в виде отношения количества этих месяцев к годичному сроку (12 месяцам).
3. Владеть автомобилем может не один человек, а несколько. Если у машины один хозяин, то в формуле используется единица, однако, если хозяев несколько, для каждого из них проводят расчет согласно величине находящейся в собственности доли. Так, если вы владеете половиной машины, то вместо единицы в формулу необходимо поставить величину в 0,5.
4. Индивидуальная для каждого региона Российской Федерации ставка определяется законодательно, и именно она участвует в формуле на соответствующем месте. Ознакомиться с величиной, актуальной для субъекта РФ, в котором вы проживаете, можно непосредственно в законодательных актах искомой территориальной единицы.

В нижеследующей таблице вы можете ознакомиться с указанными в НК РФ ставками налогообложения.

Ставки налогообложения из НК РФ

Обратите внимание, что расчет налогового отчисления, согласно закону номер 248, с 2013 года будет вестись по месту регистрации физического лица.

[1]

Если вы обнаружили, что регион конкретные ставки не установил, то будут применяться величины, прописанные в Налоговом Кодексе России.

Итак, сама формула выглядит вот таким образом: А*В*С*D, где «А» — мощность автотранспорта в лошадиных силах, «B» – актуальная ставка налогообложения, «С» — доля средства, находящегося во владении у конкретного налогоплательщика, «D» — временной период владения машиной в конкретном периоде налогообложения.

[2]

С наступлением 2014 года положения НК РФ, касающиеся налогообложения в области транспорта, претерпели некоторые изменения. Имело место быть установление специализированных коэффициентов для повышения ставок, актуальные для автотранспорта, стоимость которых превышает 3 миллиона единиц российской валюты.

Величины повышающих коэффициентов представлены в таблице.

Таблица 1. Повышающие коэффициенты по транспортному налогу

От 3 до 5 млн рублей до 3 лет с даты выпуска	1,1
От 5 до 10 млн рублей до 5 лет с даты выпуска	2
От 10 до 15 млн рублей до 10 лет с даты выпуска	3
От 15 млн рублей до 20 лет с даты выпуска	3

Формула для расчета налога на «роскошные» автомобили приобретает дополнительный элемент. Она выглядит следующим образом: А*В*С*D*K. Ставка, актуальная для конкретного региона страны, умножается на мощность двигателя (количество лошадиных сил). Затем полученное множество еще раз умножается на показатели срока нахождения транспорта в собственности и величину доли конкретного налогоплательщика, а после производится также умножение на повышающий коэффициент.

Подробно в нашей статье обсудим налог на роскошь на авто, в общих чертах опишем обложение им недвижимых объектов.

Чем большую мощность имеет средство передвижения, тем большая ставка будет использоваться при определении величины налогового отчисления. Из этого следует, что если вы владеете не автомобилем, а мотоциклом или мотороллером, или иным мототранспортом, вы будете выплачивать в государственную казну суммы намного меньшие, чем автомобилисты.

Кроме того, некоторые субъекты Российской Федерации ввели освобождение от выплат по налогу транспорт для следующих категорий средств:

• автомобилей;
• мототранспорта.

Освобождение производится только при условии, что мощность двигателя искомых наименований не превышает установленного законом предела

Примеры расчета

Чтобы вам было легче производить вычисления, связанные с налогом на транспорт, самостоятельно, приведем для вас несколько примеров.

Представьте, что вы являетесь владельцем машины, мощность двигателя которой составляет 140 лошадиных сил. Допустим, что ставка, актуальная для субъекта страны, в котором производилась регистрация транспортного средства, составляет 3,5. Вы являетесь единственным владельцем автомобиля. Период нахождения объекта в собственности составляет календарный год.

Формула будет выглядеть следующим образом: 140*3,5 = 490. Итоговая величина и будет той самой суммой налогового сбора, который ожидает от вас получить государство.

Если бы на момент определения величины налога транспорт находился бы у вас во владении не полный год, а только семь месяцев, формула бы имела следующий вид: 140*3,5* (7:12) = 140*3,5*0,58 = 284 единицы российской валюты.

Теперь представим, что стоимость ваше автомобиля относит его к категории «роскошных» средств, составляя три с половиной миллиона рублей. Кроме того, с момента его выпуска прошло всего четыре месяца. Тогда расчет получил бы следующий вид: 140*3,5*1,5 = 735 российских рублей.

Если бы ваше авто находилось в собственности всего два месячных периода, а его цена составляла 6 миллионов российских рублей, при этом мощность двигателя составляла все те же 140 «лошадей», расчет производился бы таким образом: 140* (2:12) * 3,5*2 = 166 рублей 6 копеек.

Теперь рассмотрим ситуацию с автомобилем большей мощности, при этом применим к ней общую ставку налога. Представим, что вы являетесь владельцем машины с мощностью мотора в 270 лошадиных сил, при этом период владения составляет полные 12 месяцев. Тогда расчет величины производится следующим образом: 270*15 = 4 тысячи 50 российских рублей.

Если бы в собственности машина находилась на 7 месяцев меньше, то формула бы приняла вид: 270*15* 0,42 = 1 тысяча 701 российский рубль.

Когда машина с искомой мощностью находится во владении целый год, а стоимость ее достигает 4 миллионов, при этом с года ее выпуска прошло только два с половиной годичных периода, вычисление величины налога производится так: 270*15*1,1 = 4 тысячи 455 рублей.

Если стоимость этой же машины поднять до 12 миллионов, при условии, что владеете вы ею лишь полгода, рассчитать налог нужно по представленному соотношению: 170*15*0,5*3=6 тысяч 75 рублей.

Выше вашему вниманию были представлены примеры исчисления величины налогового сбора на автомобили. Теперь разберем несколько задач, в которых средством передвижения будет мотоцикл. Ставку по налогу возьмем общую.

Вы являетесь счастливым обладателем мотоцикла, срок владения которым составляет полный год. Мощность агрегата равна 40 лошадиным силам. Формула расчета весьма проста: 40* 5 = 200 единиц российской валюты. Если срок владения «железным конем» составил только девять месяцев, то в искомую формулу необходимо добавить отношение этого срока к полному году, то есть фактически, нужно умножить ее на 0,75 (9:12). В итоге получится сумма, равная 150 рублям.

Обратите внимание! Цена мототранспортного объекта не является основанием для изменения ставки посредством добавления к ней повышающего коэффициента.

Теперь попробуем привести пример расчета налогового сбора на транспорт для автобуса. Представим, что мощность двигателя такой машины составляет 300 лошадиных сил. Ставки возьмем из категории общих. Предположим, этим автобусом вы владеете полный год. Тогда расчет будет выглядеть следующим образом: 300*10= 3 тысячи российских рублей.

Если период владения автобусом составил всего 8 месяцев, то добавляем в формулу отношение этого срока к полному году, то есть 0, 67 (8:12), умножаем показатели между собой и получаем величину, равную 2 тысячам 10 рублям.

Видео – Расчет транспортного налога

Региональные ставки

Власти субъектов Российской Федерации самостоятельно осуществляют регулировку основных и повышающих коэффициентов, по которым осуществляется просчет сумм транспортного налога для всех его плательщиков. Согласно статистике, изменения, связанные с их величиной, производятся ежегодно. Кроме того, власти региона могут регулировать параметры льгот, предоставляемых определенным категориям граждан.

В каждой части России ставки будут сильно разниться. Ее величина находится в прямой зависимости от расположения региона относительно столицы и степени его индустриального развития. Поступающие в местный бюджет средства, сбор которых ведется по налогу на транспорт, направляются в дальнейшем на улучшение условий, в которых водители «вращаются» каждый день. Иными словами, на эти деньги производят ремонт дорожных полотен, обустраивают новые дороги и улучшают условия для водителей иными способами.

Чаще всего, чем большее количество автотранспортных средств приходится на конкретный регион, тем выше окажется актуальная для этой области ставка налогообложения.

Нюансы, связанные с выплатой транспортного налога

Владеющий средством передвижения гражданин обязан осуществить выплату по транспортному налогу до конца временного периода, определенного на государственном уровне. Так, физическим лицам вменяется внесение денежных средств до 1 декабря года, следующего за двенадцатимесячным сроком, за который произведен расчет величины отчисления.

Поскольку организации также являются налогоплательщиками, для них также определены четкие сроки совершения выплат в государственный бюджет. Так, в Налоговом Кодексе сказано, что раньше, чем наступит первый день февраля месяца следующего за периодом налогообложения года, перечислять полагающиеся стране средства нельзя.

Обязанность по определению суммы налогового отчисления лежит на плечах органа Федеральной налоговой службы, к которому относится владелец автотранспортного средства передвижения. После того, как сумма будет установлена, налогоплательщик получит от налоговой службы уведомление, в котором содержатся следующие сведения:

• величина полагающегося к отправке в бюджет страны платежа;
• реквизиты, с помощью которых можно произвести оплату;
• временные рамки, в которые необходимо уложиться с переводом средств.

Отслеживание совершения всех платежей по транспортному налогу является обязанностью Федеральной налоговой службы

Если выплата не была вовремя произведена, сверх ее величины сотрудники налоговой системы имеют право начислять пеню.

Если машина прекращает эксплуатироваться, однако, снятие ее с учета не произведено, даже если она разобрана за запасные части или переработана в утиле, оплачивать за нее налоговые отчисления будет необходимо продолжать в государственной автомобильной инспекции.

К сожалению, как и в любой иной сфере жизнедеятельности, при вычислении налога и определении его базы может возникать различная путаница. Налогоплательщик обязан самостоятельно уметь вычислять величину налога и отслеживать правильность проведенных налоговой инспекцией расчетов, а не пускать все на самотек.

Транспортный налог для юридических лиц

Компании тоже могут являться владельцами транспортных средств, которые находятся у них на балансе. Иными словами, выплаты должны совершать компании, прошедшие регистрационную процедуру в государственной автомобильной инспекции. При этом не важно, владеют ли они машиной или иным автотранспортным средством.

Даже если зарегистрированный автомобиль по прямому назначению не используется, и просто простаивает в гараже, не принося дохода, до тех пор, пока он не будет списан с использования, пройдя соответствующую официальную процедуру, придется вносить в казну транспортный налог.

Чаще всего начисление сбора производится на автомобили легковые и грузовые. Кроме того, часто фирмы используют автобусы для перевозки сотрудников или клиентов. Однако, если компания имеет специфическую направленность основной деятельности, ей придется выплачивать сборы и с иных разновидностей средств передвижения.

Так, яхт-клубы предоставляют клиентам в аренду лодки, катера, яхты, следовательно, за каждое наименование они обязаны отчислять государству налог на транспорт по установленным ставкам

Хотим обратить ваше внимание, что только компании, имеющие во владении транспорт, оформленный официально в собственность, должны осуществлять выплаты по налогу. Если они не владеют транспортом, а взяли его в аренду, или получили в лизинг, то обязанность по уплате сбора ложится на плечи владельца средств передвижения.

По сравнению с обычными гражданами, получающими в конце налогового периода уведомления от Федеральной налоговой службы, организации обязаны самостоятельно производить полагающиеся расчеты и определять величину отчислений. Полученные сведения вносят в декларационный бланк, который затем передается на проверку в налоговый орган, регистрировавший ранее юридическое лицо.

Прием документов стартует не раньше, чем наступит первое число февраля последующего за отчетным года. Поскольку налог имеет характер местного сбора, власти конкретного субъекта имеют право на введение платежей авансового характера, которые требуется вносить в государственную казну каждые три месяца работы организации.

Поскольку компании обязаны самостоятельно рассчитывать сумму налогового сбора, а не ждать получения уведомления, бухгалтеру компании необходимо разбираться в методе исчисления и знать, как применять формулу расчета.

Обращаем ваше внимание, что, как и в случае с личным транспортом граждан, для получения искомой налоговой величины необходимо знать следующие элементы:

• величину ставки налогообложения;
• количество лошадиных сил или иных единиц измерения мощности двигателя;
• временной срок, в течение которого компания владеет транспортом;
• необходимо ли в каждом конкретном случае осуществлять применение повышающих коэффициентов.

Приведем пример. Компания ООО «Дик и К» имеет во владении автомобиль знаменитой немецкой марки «BMW». Выпущено искомое средство передвижения в 2015 году. Мощность его двигателя составляет 102 «лошади». Цена наименования составила полтора миллиона российских рублей. Это означает, что применение повышающего коэффициента не будет производиться. Компания находится и ведет деятельность в славном городе Екатеринбурге. Актуальная ставка для него на 2017 год составила 9,4. Согласно имеющимся условиям, необходимо умножить мощность двигателя на искомую ставку. В итоге мы получаем налог, равный 959 рублям.

Посмотрим второй пример. Компания «Люк и К» купила весной, в марте текущего года, машину, маркой которой является знаменитый «Мерседес». Наименование было куплено не с рук, а прямо из салона. Мощность мотора искомого средства передвижения составила 140 лошадиных сил. Цена такого «железного коня» оказалась весьма высокой. Она равна 3 миллионам 200 тысяч рублей. Как видите, стоимость автомобиля является основанием для применения повышающего коэффициента. Эта компания также находится в Екатеринбурге, ставка для транспортного налога в котором является фиксированной и составляет 9,4 единицы российской валюты. Получается, с учетом того, что автомобиль не находился во владении полный год, а был приобретен в марте, итоговая величина, полагающаяся к отчислению в бюджет, составила 1 тысячу 645 рублей.

Подведем итоги

Расчет транспортного налога – процедура, которую необходимо уметь выполнять налогоплательщикам. Не важно, идет ли речь о гражданине Российской Федерации, или о целой компании. В первом случае отслеживать процедуру необходимо ради собственного блага. Ошибки может допустить любая организация, в том числе и Федеральная налоговая служба, и в конечном итоге, вас заставят прилично переплатить.

Что касается компаний, они самостоятельно должны вычислять величину полагающегося государству сбора, и отправлять его в казну. Чтобы не получит штрафы и пени, необходимо делать это правильно, в противном случае вас сочтут злостным неплательщиком.

Расчет производится легко, для этого нужно лишь воспользоваться представленной в искомой статье формулой, подставив в нее собственные показатели. Будьте уверены в своих силах, потренируйтесь на сторонних примерах и все получится.

Калькулятор расчёта транспортного налога

Перейти к расчётам

Выберите наименование объекта налогооблажения

Выберите мощность вашего двигателя

Выберите пункт подходящий для вашего транспорта

Выберите один из пунктов

Владельцем транспорта является один человек Владельцем трансорта являются два человека

В данном калькуляторе применяются конкретные ставки и величины, прописанные в Налоговом Кодексе России.

Оплата транспортного налога – установленная законодательством обязанность каждого владельца автомобиля. Как начисляется транспортный налог на машину, какие формулы для этого используются и существуют ли какие-то льготы, узнаем ниже.

Основные правила

Налоговый кодекс предусматривает обязанность уплаты налога гражданами и организациями, владеющими на праве собственности автотранспортными средствами. Налог будет начисляться на следующие виды автотранспортной техники:

• Автомобили импортного и отечественного производства.
• Мотоциклы и мотороллеры.
• Автобусы импортного и отечественного производства.
• Самоходные транспортные средства на гусеничном или пневматическом ходу.
• Вертолеты и самолеты.
• Теплоходы, яхты и другие парусные водные средства.
• Небольшие катера, моторные лодки, гидроциклы и мотосани.
• Снегоходы.
• Иные транспортные средства, которые должны стоять на учете в соответствии с законодательством РФ.

Снять с себя обязанность по уплате налога гражданин может только в том случае, если транспортное средство будет снято с регистрационного учета. Например, перед продажей.

Не будут облагаться налогом следующие виды транспорта:

• Моторные лодки, мощность двигателя которых менее 5 лошадиных сил.
• Весельные лодки.
• Автомобили, переоборудованные для управления лиц с установленной инвалидностью.
• Автотранспортные средства с мощностью двигателя менее 100 л.с., приобретаемые органами социальной защиты.
• Водные транспортные средства, которые используются для промысловой ловли рыбы.
• Сельскохозяйственная техника, используемая непосредственно для с/х деятельности.
• Автотранспортные средства, находящиеся в розыске.

В Московском регионе не уплачивают налог организации, являющиеся владельцами автобусов и других транспортных средств, путешествующих по утвержденным общегородским маршрутам общественного транспорта.

Данные для начисления транспортного налога в 2019 году

Как начисляется налог на автомобиль и какие сведения необходимо знать для расчета необходимого к внесению платежа:

1. Ставка транспортного налога. Устанавливается индивидуально для каждого авто, исходя из его года выпуска, мощности двигателя, его объема.

Важный момент – каждый субъект Федерации самостоятельно устанавливает налоговые ставки на автомобили, поэтому для правильного расчета платежа необходимо знать нормы, установленные для каждого конкретного субъекта.

2. Мощность находящегося в собственности автомобиля (количество лошадиных сил) – указывается в паспорте транспортного средства.
3. Срок, в течение которого автовладелец имеет в собственности данный автомобиль, полное количество месяцев и лет. Если гражданин купил машину в начале мая, а продал в середине июня, полный срок владения округляется до двух целых месяцев.
4. Коэффициент, влияющий на повышение налогового платежа – устанавливается и действует касательно тех авто, стоимость которых на транспортном рынке и у компаний-продавцов превышает 3 миллиона рублей.

Формулы

Согласно вступившим в силу изменениям налогового законодательства, для физических лиц размер налогового платежа за владение авто рассчитывает отделение налоговой инспекции того субъекта, где автомобиль зарегистрирован.

Однако предоставить налоговой сведения о приобретенном автомобиле гражданин обязан лично путем подачи налоговой декларации. Организации (юридические лица) расчет налога производят самостоятельно.

Транспортный налог, уплаченный автовладельцем, идет в бюджет того субъекта РФ, в котором авто зарегистрировано. По ходатайству органов власти все денежные средства, которые заплатили владельцы автомобилей в качестве налогового платежа, пойдут на поддержание качества дорожного покрытия и ремонт самих дорог данного субъекта.

• Стандартная формула расчета налога:

Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах).

• Формула для начисления налога, если транспортное средство находилось в собственности автолюбителя меньше 1 года:

• Расчет размера налогового платежа для роскошных машин стоимостью свыше 3 миллионов рублей производится по данной формуле:

• Если же роскошный автомобиль стоимостью свыше 3 миллионов был в собственности автовладельца менее одного года, начисляться платеж будет совершенно по-другому:
• Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах)* Коэффициент, влияющий на повышение налогового платежа*Срок владения автотранспортом (месяцы/12).

Пример

Попробуем самостоятельно рассчитать, как начисляется налог на автомобиль стоимостью свыше 3 миллионов рублей, зарегистрированный в Москве.

Для расчета берем:

1. Автомобиль Toyota Land Cruiser стоимостью около 4 миллионов рублей с годом выпуска 2015.
2. Мощность двигателя транспортного средства 309 лошадиных сил.
3. Срок владения машиной – 6 месяцев.
4. Повышающий коэффициент – 1,3.
5. Налоговую ставку – 150 рублей.

Сумма налога, который заплатит автовладелец по истечении налогового периода, составит:

150*309*1,3*0,5=30127,5 рублей.

Подробнее о том, как рассчитать транспортный налог:

Срок для оплаты начисленного транспортного налога для граждан – не позднее 1 декабря года, следующего за годом продажи авто, для организаций – не позднее 1 февраля следующего за продажей авто года.

Калькулятор для расчета

Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:

В большинстве случаев каждый год владельцам машин приходят квитанции от налоговой службы, поэтому самостоятельно рассчитывать его сумму они не считают необходимым. Сумма указана точно, и когда приходит бумага, человек не перепроверяет ее достоверность. Однако часто, прежде чем купить новое авто, многие выясняют, как рассчитать налог на машину.

Благодаря такому подсчету вы сможете заранее просчитать наверняка, сколько денег потребуется на содержание автомобиля в будущем.

Как просчитать транспортный налог в лошадиных силах

Сумма транспортного налога на машину зависит от нескольких факторов:

• мощность двигателя авто;
• регион проживания владельца. В большинстве случае существуют региональные дополнительные коэффициенты просчета, зависящие от возраста автомобиля.

Ниже мы выясним, как зависит мощность мотора (считается в лошадиных силах) на стоимость транспортного налога. Согласно налоговому кодексу РФ существуют такие налоговые ставки на автомобиль в зависимости от мощности двигателя:

• 2,5 рубля за 1 лошадиную силу для автомобилей с мотором до 100 лошадиных сил;
• 3,5 рубля – для машин с мотором от 100 до 150 лошадиных сил соответственно;
• 5 рублей – при мощности от 150 до 200 л.с.;
• 7,5 рублей – от 200 до 250 лошадиных сил соответственно;
• 15 рублей – автомобили с двигателем мощностью более 250 л.с.

С одной стороны все достаточно просто: нужно просто взять значение налога в лошадиных силах в своем случае, умножить на имеющееся количество сил и получить точную величину дорожного налога. В каждом регионе страны существует возможность повысить или понизить ставку транспортного налога на свое усмотрение руководства.

Различия ставок транспортного налога в разных регионах страны

В ряде субъектов федерации налоги на автомобиль с указанием лошадиных сил являются нулевыми при моторе до 150 лошадиных сил. В других этот показатель достигает 25 рублей за 1 л.с. даже для самых дешевых моделей.

Например, машины, которые имеют моторы до 73, 55 кВт или же в 100 лошадиных сил имеют самую высокую ставку в 25 рублей в таких регионах, как:

• Пермский край;
• Башкортостан;
• Сахалинская область;
• Вологодская.

5-рублевые невысокие ставки по транспортному налогу в нынешнем году распространены в следующих регионах:

• Кемеровская область;
• Томская;
• Калужская;
• Калининградская;
• Чукотский АО;
• Республика Коми;
• Хакасия;
• Северная Осетия;
• Забайкальский край;
• Красноярский край.

А вот в Оренбургской области на автомобили до 100 л.с. распространена нулевая ставка, также она является нулевой для двигателей до 150 л.с в таких регионах:

• Ненецкий АО;
• Ханты-Манскийский;
• Чеченская республика.

Особенности начисления транспортного налога

Налоговый кодекс имеет четкий регламент по поводу сроков и уплаты транспортного налога. Он начисляется налоговыми органами. Оплату нужно производить, когда приходит уведомление на имя владельца автомобиля. По нынешнему законодательству владельцу нужно самому подавать всю информацию в соответствующие инстанции по месту жительства после приобретения транспорта. Если он это не сделает, то извещения не придут, а их неуплата будет наказываться в виде штрафных санкций.

• паспорт;
• ИНН.

Вы будете зарегистрированы, вам предоставят логин и пароль.

Уведомления об оплате в каждом регионе приходят в разное время, преимущественно после ноября месяца. Отправляется уведомление за месяц до требуемого срока оплаты, а налоговый период длится в течение года. Если вы приобрели автомобиль менее, чем год назад, то сумма начисляется по месяцам.

Налогообложение дорогих автомобилей

Если стоимость автомобиля превышает 3 миллиона рублей, то налог содержит дополнительный коэффициент на роскошь. Перечень таких моделей можно увидеть в официальном списке Минпромторга. Вследствие падения курса рубля и увеличения стоимости автомобилей, в этом году он вырос в полтора раза и содержит 279 моделей.

Дополнительный коэффициент, прибавляемый к транспортному налогу, если речь идет о люксовом автомобиле, зависит от стоимости транспортного средства и его возраста. Чем старше автомобиль класса «люкс», тем более малый повышающий коэффициент учитывается при расчете транспортного налога.

Когда можно не платить транспортный налог?

Естественно, далеко не каждый автолюбитель согласен платить транспортный налог и многие хотят тем или иным способом избежать этого платежа. Если речь идет о владении автомобилем класса «люкс», то законным путем это сделать не выйдет, а вот если у вас во владении находится бюджетная машина, то есть методы, которые позволяют или не платить налог вообще, или значительно снизить его сумму.

Законных способов этого сделать есть несколько:

• автомобиль оформляется на одного из члена многодетной семьи. Если в этой семье трое и больше детей, то транспортный налог не взимают, а мощность при этом не лимитируется;
• оформление транспорта на родственника-льготника, например, ветерана или инвалида первой или второй группы. Максимально допустимая мощность двигателя составляет 150 л.с.

Квитанции по транспортному налогу

Если владелец автомобиля его продал, а квитанции транспортного налога все равно продолжают ему приходить, ему следует обратиться в ФНС и сообщить информацию, что он продал автомобиль. Это подтверждается такими документами:

• договором о продаже транспортного средства;
• справкой из ГИБДД, что авто было снято с учета;
• соответствующим заявлением.

Если вы хотите связаться с представителями ФНС с помощью почты, то им следует для выяснения ситуации отправить такие документы:

• копии договоров;
• паспорта;
• справки;
• оригинал заявления.

Уведомления продолжат приходить в случае продажи автомобиля на законных основаниях, если он был продан согласно генеральной доверенности. В таких случаях уплата транспортного налога все равно останется обязанностью бывшего владельца.

Если квитанция не приходит вовремя

Очень часто бывают ситуации, когда автовладелец не получает уведомлений об оплате транспортного налога от ФНС. Но это не избавляет его от необходимости его оплаты. В случае если платежка при пришла, то следует обратиться в налоговый орган, уточнить сумму к оплате и самому заполнить квитанцию. Это делается так:

• возьмите в отделении банка специальный бланк квитанции на налоговый платеж;
• скачайте бланк на официальном сайте ФНС в электронном виде.

В данной форме квитанции следует самостоятельно заполнить следующие поля:

• получатель – региональное управление Федерального казначейства;
• КПП получателя;
• ИНН;
• название налогового органа и город;
• ОКТМО региональной ФНС;
• расчетный счет;
• название банка;
• идентификационный код в банке;
• название платежа;
• код бюджетной классификации налога;
• ФИО плательщика;
• прописка;
• сумма (цифрами и прописью).

Все перечисленные данные вы можете получить прямо в ИФНС, на стендах учреждения будут вывешены все реквизиты для оплаты или же их потребуется узнать у сотрудника налоговой структуры.

На некоторых сайтах можно отыскать готовые формы для заполнения, куда нужно ввести все требуемые реквизиты, потом квитанцию нужно и отправиться с ней банк для оплаты. Также квитанцию можно сформировать и оплатить через сайт Госуслуг или же через интернет-банкинг.

Что будет, если налог заплатить не вовремя?

Как уже говорилось ранее, если не приходят квитанции для уплаты транспортного налога, не нужно ждать, а надо обратиться в местный налоговый орган. Ведь если сумма задолженности превысит отметку в 10 тысяч рублей, то человек может столкнуться с рядом проблем, в частности, не сможет пересечь границу страны.

В налоговом органе квитанции формируют по окончании календарного года и до начала мая. Окончательный срок оплаты приходится на вторую половину года ( точный месяц зависит от региона). И если человек не получил квитанцию до установленного срока, то это не значит, что платить не нужно. Она могла прийти на другой адрес или же потеряться. Поэтому лучше ФНС лучше посетить заранее и уточнить, отправят ли на ваш адрес квитанцию об уплату транспортного налога или нет.

Сразу же после окончания срока оплаты формируется задолженность по дням. Но если налоговая служба проводила перерасчет и следует доплатить ту или иную сумму, срок продлевают еще на месяц.

Содержание уведомления о транспортном налоге

Уведомление о необходимости уплатить транспортный налог за автомобиль включает в себя такие составляющие:

• данные об автомобиле;
• персональную информацию о его владельце;
• размер налоговой ставки;
• сумма льгот, если они есть;
• период уплаты и ее крайний срок;
• налоговая база и ее размер;
• сумма налогового сбора.

Как видите, транспортный налог легко самостоятельно рассчитывается. И если вы вовремя не получили квитанцию, то нельзя забывать о необходимости ее оплаты, иначе к вам будут применены штрафные санкции.

Начисление транспортного налога

Уклонение от уплаты пошлины или неправильный расчёт её величины может стать причиной уголовного или административного наказания.

Чтобы избежать таких неприятных последствий, необходимо узнать ответ на вопрос: как рассчитывается транспортный налог? В этой статье содержатся формулы расчёта и примеры. Также в ней находится способ, с помощью которого вы сможете определить величину пошлины за неполный год.

Расчет транспортного налога

Перед тем как познакомиться с тонкостями расчета этого государственного налога, давайте узнаем, для чего он предназначен, и кто должен его платить. Транспортная пошлина является обязательным платежом, который собирается с владельцев машин, мотоциклов, автобусов, катеров, самолётов, вертолётов и других средств передвижения в региональный бюджет и используется для покрытия его расходов (например, для ремонта дорог).

Основанием для налога за владение машиной является 2-ая часть 28-ой главы НК РФ. При этом каждый регион может устанавливать свою ставку, а также определять правила для получения льгот и скидок.

• налоговая ставка
• повышающий коэффициент
• количество месяцев владения

Под последним пунктом подразумевается период, в течение которого вы пользовались машиной. Например, необходимо заплатить пошлину за 2 месяца владения.

Что касается налоговой ставки, то она определена для каждого субъекта РФ и зависит от объёма мотора, года производства и экологического класса.

Повышающий коэффициент используется во время расчета пошлины владельцам средств передвижения стоимостью более 3 млн. рублей. Их перечень определяет Министерство промышленности и торговли. Подробный список находится на официальном сайте. Обратите внимание: он должен быть опубликован не позднее 1 марта.

Обратите внимание на то, что физические лица должны уплатить пошлину до 1 ноября. При этом он считается в полных рублях. Другими словами, остаток меньше 50-ти копеек не учитывается, а больше — считается как один рубль. Это правило содержится в 52-ой статье НК РФ.

Вы можете получить рассрочку на уплату, если вы:

• понесли значительный ущерб из-за стихийного бедствия
• недополучили финансирование из госбюджета
• это может привести к банкротству
• занимаетесь сезонной деятельностью
• перемещаете товары через границу

Формула расчета пошлины за владение автомобилем

Рассчитываем налог самостоятельно

Стандартная формула того, как рассчитывается транспортный налог, выглядит так: размер налога равен произведению налоговой ставки на мощность машины (л. с.).

Другими словами, пошлина за владение = налоговая ставка * мощность ТС (л. с.).

Давайте рассчитаем налог на автомобиль для машины мощностью 245 л.с. и налоговой ставкой 75 руб. В результате необходимо уплатить 18375 руб. (245*75).

Для того чтобы рассчитать пошлину для роскошной машины, можно воспользоваться стандартной формулой, добавив в неё повышающий коэффициент. Таким образом, налогообложение для этого вида ТС равно произведению налоговой ставки, мощности ТС и повышающего коэффициента (пошлина = ставка*мощность*повышающий коэффициент).

Для примера давайте рассчитаем сумму, которую необходимо уплатить за владение автомобилем мощностью 300 л.с., налоговой ставкой 120 руб. и повышающим коэффициентом 1,2. Перемножив эти числа, получаем 300*120*1,2=43200.

Обратите внимание: в некоторых случаях возникает несоответствие между указанным в технической документации и фактически установленным в машину двигателем (например, его заменили из-за неисправности).

Однако во время расчета инспекция отталкивается от данных, указанных в техпаспорте. Что делать? Необходимо подать заявление в ГИБДД по месту регистрации ТС.

Стоит отметить, что налоговая рассчитывает пошлину только для физических лиц, а юрлица делают это самостоятельно. После расчета ФНС отправляет по месту жительства уведомление, содержащее размер, сроки оплаты и т. д. Если в нём были обнаружены неправильные данные, нужно написать заявление и попросить о перерасчете.

Рассчитываем налог на неполный год

Мы рассмотрели, каким образом можно определить величину пошлины за целый год владения автомобилем. Но в некоторых случаях нужно ответить на другой вопрос: как рассчитывается транспортный налог за неполный год?

Для этого нужно в стандартную формулу добавить количество месяцев владения, разделенное на 12. В случае с роскошным средством передвижения в ней также появится повышающий коэффициент.

Для примера рассчитаем пошлину для Audi A7. Заявленная мощность составляет 245 лошадиных сил, а налоговая ставка — 75 рублей. Согласно таблице на сайте Минпромторга, повышающий коэффициент для этого ТС равен 1,1.

Рассмотрим другой пример. Предположим, необходимо определить стоимость 3-месячного владения автомобилем мощностью 210 л.с. и налоговой ставкой 80 рублей. Подставим эти числа в формулу: 210*80*3/12=4200 рублей.

О том, как рассчитать налог самостоятельно, можно посмотреть на видео:

Подводим итоги

Для того чтобы рассчитать пошлину за владение, нужно ориентироваться на мощность, налоговую ставку, количество месяцев владения и повышающий коэффициент. Последний относится к средствам передвижения стоимостью более 3 млн. рублей — подробный список моделей находится на официальном сайте Минпромторга.

Общая формула расчета величины транспортного налога выглядит так: стоимость = мощность*количество месяцев владения* повышающий коэффициент*ставка. Обратите внимание на то, что первая величина берётся в лошадиных силах.

Если в вашем техпаспорте указана величина в кВт, вы можете перевести её с помощью равенства 1 кВт = 1,35962 л. с. И последнее: оплата производиться в полных рублях.

Налог на грузовой транспорт

Обратите внимание на то, что уклонение от уплаты налога или просрочка может повлечь за собой уголовную, административную ответственность или даже арест имущества и банковских счетов.

Однако существуют исключения, в которых вы можете получить рассрочку на 12 месяцев. К ним относятся ситуации, в которых:

• уплата может привести к банкротству
• вы недополучили финансирование из госбюджета
• вашим источником дохода является сезонная деятельность
• товары перемещаются через границу

А также, если вы понесли ущерб по причине стихийного бедствия.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источники:

1. Громаковский, Алексей Самые сложные билеты по ПДД. Не дай себя завалить на экзамене в ГИБДД / Алексей Громаковский. — Москва: Машиностроение, 2010. — 625 c.
2. Отсутствует Билеты для экзамена в ГИБДД 2014. Категории А и B / Отсутствует. — М.: Питер, 2014. — 750 c.